Şef­faf­lık sici­line giriş

Alman­ya­’da 2017 yılında zorunlu hale geti­ri­len şef­faf­lık kaydı uygu­la­ması, şir­ket ve kuru­luş­la­rın ger­çek sahip­le­ri­nin kayıt altına alın­ma­sını ve ifşa edil­me­sini amaç­lı­yor. Bu ted­bir şef­faf­lık yarat­mayı ve kara para aklama ve terö­rün finans­manı ile müca­dele etmeyi amaç­la­mak­ta­dır.

Kayıt, genel­likle para akış­la­rını ve yasa­dışı faali­yet­leri giz­le­mek için kul­la­nı­lan opak kurum­sal yapı­la­rın ortaya çıka­rıl­ma­sına yar­dımcı olmayı amaç­la­mak­ta­dır. Kara para aklama ve terö­rün finans­ma­nıyla müca­de­leye yöne­lik AB çapın­daki çaba­la­rın bir par­ça­sı­dır.

Tica­ret sici­line giril­dik­ten sonra, yeni kuru­lan bir şir­ke­tin der­hal şef­faf­lık sici­line giril­mesi gerek­mek­te­dir. Tica­ret sici­lin­den alıntı elde edi­lir edil­mez, giriş hemen, yani iki hafta içinde yapıl­ma­lı­dır.

İnt­ifa hakkı sahibi kim­dir?

His­se­le­rin 25TP3T’sinden faz­la­sına sahip olan veya bir ortak­lık anlaş­ması yoluyla oy hak­la­rı­nın 25TP3T’sinden faz­la­sını kont­rol eden veya başka bir şekilde şir­ket üze­rinde önemli etkiye sahip olan kişi­ler, şef­faf­lık kaydı bil­di­ri­mi­nin amaç­ları doğ­rul­tu­sunda intifa hakkı sahibi ola­rak kabul edi­lir. Ancak, hiç­bir his­se­da­rın bu eşiği aşma­ması duru­munda, genel müdür „iti­bari intifa hakkı sahibi“ ola­rak kay­de­di­lir ve buna göre bil­di­ril­mesi gere­kir.

Etki­le­nen yasal form­lar

Pren­sip ola­rak, Alman­ya­’­daki tüm tüzel kişi­ler ve kayıtlı ortak­lık­lar, intifa hakkı sahip­le­rini şef­faf­lık sici­linde açık­la­makla yüküm­lü­dür.

1. Özel hukuk tüzel kişi­lik­leri
   - GmbH (limi­ted şir­ket)
   - AG (halka açık limi­ted şir­ket)
   - SE (Avrupa Şir­keti)
   - e.V. (kayıtlı der­nek)
   - Koope­ra­tif­ler
2. Kayıtlı ortak­lık­lar
   - OHG (genel ortak­lık)
   - KG (sınırlı ortak­lık)
   - GmbH & Co. KG
3. Ortak­lık şir­ket­leri (PartG)
   - Temel­ler
   - Der­nek­ler, eğer eko­no­mik ola­rak aktif­lerse
   - Şir­ket­lerle kar­şı­laş­tı­rı­la­bi­lir yapı­lara sahip olma­ları koşu­luyla tröst­ler ve müte­velli yapı­ları

Doğ­ru­dan ve dolaylı his­se­dar­lık içe­ren bir şef­faf­lık kaydı uygu­la­ması örneği aşa­ğı­daki gibi ola­bi­lir:

ABC GmbH„ aşa­ğı­daki sahip­lik yapı­sına sahip­tir:

1. Bay Meier „ABC GmbH“ şir­ke­tin­deki his­se­le­rin 30 %’sine doğ­ru­dan sahip­tir.
2. Bayan Sch­midt „ABC GmbH“ şir­ke­tin­deki his­se­le­rin 20 %’sine doğ­ru­dan sahip­tir.
3. Bu XYZ Hol­ding GmbH „ABC GmbH“ şir­ke­tin­deki his­se­le­rin 50 %’sine sahip­tir.
4. Bu XYZ Hol­ding GmbH 60 %‘ye ait­tir Bay Mül­ler ve 40 %‘ye Bayan Bauer.

Doğ­ru­dan ve dolaylı pay sahip­lik­le­ri­nin hesap­lan­ması

Doğ­ru­dan yatı­rım­lar:

• Bay Meier30 % doğ­ru­dan „ABC GmbH“ adre­sine gön­de­ril­me­li­dir.
• Bayan Sch­midt20 % doğ­ru­dan „ABC GmbH “ye.

XYZ Hol­ding GmbH ara­cı­lı­ğıyla dolaylı yatı­rım­lar:

• Bu XYZ Hol­ding GmbH „ABC GmbH“ şir­ke­tin­deki his­se­le­rin 50 %’sine sahip­tir. Bu his­se­ler, Bay Mül­ler ve Bayan Bau­er­’in hol­ding şir­ke­tin­deki pay­la­rına göre dağı­tıl­mış­tır:
  
  1. Bay Mül­ler XYZ Hol­ding Gmb­H­’­deki his­se­le­rin 60 %„sine sahip­tir. Dola­yı­sıyla “ABC GmbH” şir­ke­tin­deki dolaylı hisse payı şöy­le­dir:
  60% × 50% = 30%
  
  2. Bayan Bauer XYZ Hol­ding Gmb­H­’­deki his­se­le­rin 40 %„sine sahip­tir. Bu nedenle “ABC GmbH “deki dolaylı hisse payı şöy­le­dir:
  40% × 50% = 20%

Şef­faf­lık sici­line kim­ler giril­me­li­dir?

• Bay MeierHis­se­le­rin 30 %’sine doğ­ru­dan sahip olduğu için (25 %’nin üze­rinde), intifa hakkı sahibi ola­rak kay­de­dil­me­li­dir.
• Bay Mül­lerDolaylı ola­rak his­se­le­rin 30 %’sini (25 %’nin üze­rinde) kont­rol eder ve ayrıca intifa hakkı sahibi ola­rak kay­de­dil­me­li­dir.
• Bayan Bauer: Dolaylı his­se­dar­lı­ğı­nız 20 %, yani 25 %‘den azdır. Bu nedenle değil giri­le­bi­lir.
• Bayan Sch­midtDoğ­ru­dan 20 % his­seye sahip­tir, bu da 25 %‘den azdır ve bu nedenle değil giri­le­bi­lir.

Sonuç
Bu örnek, şef­faf­lık sici­line kimin intifa hakkı sahibi ola­rak kay­de­dil­mesi gerek­ti­ğini belir­le­mek için hem doğ­ru­dan hem de dolaylı his­se­dar­lık­la­rın nasıl hesap­lan­dı­ğını ve değer­len­di­ril­di­ğini gös­ter­mek­te­dir. Bu durumda, Bay Meier ve Bay Mül­le­r­’in rapor­lama yap­ması gerek­mek­te­dir.

Şef­faf­lık kaydı girişi: adım adım

1. Bir kul­la­nıcı hesabı oluş­tu­run: Önce­likle, Trans­pa­rency Regis­ter web site­sinde bir kul­la­nıcı hesabı oluş­tur­ma­nız gere­kir. Bunu yap­mak için kişi­sel bil­gi­le­ri­nizi ve ile­ti­şim bil­gi­le­ri­nizi gir­dik­ten sonra sis­teme eri­şim sağ­lı­yor­su­nuz.
2. Şir­ket bil­gi­le­rini sak­la­yın: Bir hesap oluş­tur­duk­tan sonra şir­ket bil­gi­le­rini gire­bi­lir­si­niz. Bu, şir­ke­tin adını, yasal şek­lini, ticari sicil numa­ra­sını ve adre­sini içe­rir.
3. İnt­ifa hakkı sahi­bini girin: Bir son­raki adımda, intifa hakkı sahip­leri giri­lir. Bu, doğ­ru­dan veya dolaylı ola­rak his­se­le­rin veya oy hak­la­rı­nın 25 %’sin­den faz­la­sına sahip olan veya başka bir şekilde kont­rolü kul­la­nan ger­çek kişi­leri içe­rir. Her yet­kili kişi için isim, doğum tarihi ve ika­met yeri gibi kişi­sel veri­ler giri­lir.

Bir hesap oluş­tu­rul­ması: Bir hesap oluş­tur­mak hızlı ve kolay­dır ve açıkça yapı­lan­dı­rıl­mış dört adımda ger­çek­le­şir. Aşa­ğı­daki ekran görün­tü­leri süreci gös­ter­mekte ve pro­se­dü­rün ne kadar kul­la­nıcı dostu oldu­ğunu ortaya koy­mak­ta­dır

2. Şir­ket bil­gi­le­rini sak­la­yın: Şef­faf­lık sici­line kayıt, kul­la­nıcı dostu ola­cak şekilde tasar­lan­mış­tır ve hesap yöne­ti­ci­sine tüm süreç boyunca sadece bir­kaç adımda reh­ber­lik eden yapı­lan­dı­rıl­mış bir kuru­lum sihir­bazı eşlik eder.

1. Kendi şir­ke­ti­nizi ara­yın (tüzel kişi­liği seçin): İlk ola­rak şir­ket adı giri­le­rek ve arama baş­la­tı­la­rak şir­ket kaydı yapı­lır.

2. Ticari sicil veri­le­rine bağ­lantı: Sis­tem, tica­ret sici­lin­den uygun girişi sağ­lar ve şir­keti oto­ma­tik ola­rak şef­faf­lık sici­lin­deki ilgili veri­lere atar.

3. Adres bil­gi­le­rini tamam­la­yın ve şir­keti kay­de­din: Daha sonra adres bil­gi­leri tamam­la­nır ve her­hangi bir soru için bir e‑posta adresi giri­lir. „Tüzel kişi­liği kay­det“ seçe­ne­ğine tık­lan­dı­ğında, şir­ket şef­faf­lık sici­line doğru bir şekilde kay­de­di­lir ve yasal gerek­li­lik­ler yerine geti­ri­lir.

Süre­cin basit­li­ğini ve yapı­lan­dı­rıl­mış­lı­ğını gös­ter­mek için aşa­ğıda bazı ekran görün­tü­leri veril­miş­tir:

3. intifa hakkı sahip­le­rini girin: Son adımda, intifa hakkı sahip­leri kay­de­di­lir.

1. ilk kez intifa hakkı sahibi: Bu yeni bir giriş oldu­ğun­dan, hesap yöne­ti­cisi „İlk kez intifa hakkı sahibi ekle“ seçe­ne­ğini seç­me­li­dir.

2. Geçer­li­li­ğin baş­lan­gı­cını belir­le­yin: Daha sonra kişi­nin intifa hakkı sahibi ola­rak kabul edil­diği tarih belir­ti­lir.

3. Kişi­sel veri­leri girin: İnt­ifa hakkı sahip­leri daha sonra tek tek kay­de­di­lir. Şef­faf­lık kaydı, ger­çek intifa hakkı sahip­leri ile hayali intifa hakkı sahip­leri ara­sında ayrım yapar.

4. Eko­no­mik çıkarı seçin: Son ola­rak, kişi­nin eko­no­mik çıkarı mev­cut seçe­nek­ler teme­linde belir­le­nir.

Aşa­ğı­daki seçe­nek­ler mev­cut­tur:
- Ser­maye payı > 25 %
- Oy hakkı sayısı > 25 %
- Şir­ket üze­rin­deki diğer kont­rol etkisi

Tüm kişi­ler giril­dik­ten sonra, hesap yöne­ti­cisi özeti kont­rol eder ve „Bil­di­rim gön­der“ düğ­me­sine tık­la­ya­rak girişi onay­lar. Böy­lece şef­faf­lık sici­line kayıt işlemi başa­rıyla tamam­lan­mış olur.

Şef­faf­lık sici­line kay­dol­mak için buraya tık­la­yın.

Sonuç­lan­dırma hak­kında önemli bil­gi­ler

1. mas­raf­lar ve ücret­ler: Şir­ke­tin ve intifa hakkı sahip­le­ri­nin şef­faf­lık sici­line kay­de­dil­mesi ve kay­de­dil­mesi süreci ücret­siz­dir. Ancak 2022’den bu yana, giriş ve tüm gün­cel­le­me­ler için yıl­lık 20,80 € ücret alın­mak­ta­dır. Şef­faf­lık Sici­line giriş için fatura Bun­de­san­ze­iger Ver­lag tara­fın­dan düzen­le­nir.

2. Sürekli gün­cel­le­me­nin önemi: Şef­faf­lık sicili ile ilgi­len­mek sadece bir defaya mah­sus bir görev değil­dir. Giri­şim­ci­ler ve his­se­dar­lar yasal ola­rak kayıt­la­rını her zaman gün­cel tut­makla yüküm­lü­dür. Şir­ket­teki deği­şik­lik­ler şef­faf­lık sici­linde der­hal gün­cel­len­me­li­dir.

Hangi deği­şik­lik­le­rin gün­cel­len­mesi gere­ki­yor?

• 1. Yeni his­se­dar­la­rın girişi: Yeni his­se­dar­lar der­hal kay­de­dil­me­li­dir.
• 2. Hisse satışı: His­se­ler­deki deği­şik­lik­ler düzel­til­me­li­dir.
• 3. Ser­maye artı­rım­ları: Ser­ma­ye­deki bir artış da şef­faf­lık sici­line kay­de­dil­me­li­dir.
• 4. Yan­lış giriş­leri düzel­tin: Tutar­sız­lık­lar rapor edil­meli ve düzel­til­me­li­dir.

Yan­lış giriş­ler, örne­ğin yan­lış bir şir­ket adı, intifa hakkı sahip­le­ri­nin yan­lış bil­gi­leri veya yan­lış bir isim­den kay­nak­la­na­bi­lir. Şef­faf­lığı sağ­la­mak ve yasal gerek­li­lik­leri yerine getir­mek için bu tür giriş­ler der­hal düzel­til­me­li­dir.

3. Ceza­lar

Şir­ke­ti­nizi şef­faf­lık sici­line kay­det­tir­mez­se­niz, önemli para ceza­ları öde­meyi bek­le­ye­bi­lir­si­niz. Bun­lar 100 Avro­’­dan baş­lar ve ciddi suç­lar veya kasıt için 150.000 Avro­’ya kadar çıka­bi­lir. Her bir intifa hakkı sahibi ayrı ayrı ceza­lan­dı­rı­la­bi­lir. Deği­şik­lik­le­rin bil­di­ril­me­mesi

SB Start­be­reit GmbH
Grott­ka­uer Straße 1
12621 Ber­lin

info@start-bereit.com
+49 30 41734256